La utilidad Bruta: el primer filtro de realidad de cualquier Estado de Resultados

 

Quizás pudiera ser un error de principiantes, pero a lo largo de mi carrera he visto Estados de Resultados Globales sin utilidad bruta.

En la estructura de un Estado de Resultados obligatoriamente debe contemplar el rubro de los costos para determinar la utilidad bruta.

La utilidad bruta es el filtro de realidad para cualquier negocio y es tan importante que si la sabemos interpretar o analizar puede ofrecer información sobre la asignación de precios de un producto o servicio. Es la relación directa entre lo que se vende o el servicio que se ofrece y lo que cuesta ofrecerlo.

Es necesario la pericia y el análisis del tipo de negocio o actividad económica contemplada (y desarrollada) en los estatutos sociales.

Conociendo el tipo de negocio o actividad se pueden asignar los costos.

La utilidad bruta es el resultado de deducir las ventas o ingresos netos menos el costo. Una utilidad bruta saludable indica que se cuenta con disponibilidad operativa para cubrir los gastos administrativos, debe ser suficiente para cubrir gastos operativos.

¿Tienes una estructura contable en el rubro de costos de tu empresa? 

¿Analizas el porcentaje obtenido en Utilidad Bruta para un  determinado periodo?

Deja de adivinar tus ventas y empieza a medir resultados

 

Para tener un negocio y facturar es necesario conocer si estas cubriendo tu margen de costos y gastos diarios y totales. No se trata de generar mas ventas sino de conocer cual seria ese mínimo en el cual tu negocio podría estar operando en margen sin utilidades o en punto de equilibrio.

Es primordial tener establecida una estructura de costos y gastos para poder determinar si la operatividad esta siendo cubierta con las ventas. Es conocer cada centavo del negocio, donde se genera y adonde va a parar.

Te enseno en tres pasos como calcular las ventas diarias de tu negocio y conocer en que situación esta día a día o al cierre de mes:

1.- Identificar gastos y costos. Costos fijos, variables. Y los gastos. Identificar y determinar hasta los gastos mínimos como el café de la oficina.

2.- Consolidación. Segregarlos y sumarlos para totalizarlos.

3.- Operatividad. Dividir el monto anterior entre los días de operatividad para obtener el máximo de erogaciones diarias, sin contar con gastos extraordinarios, y establecer el mínimo de ventas para cubrir esos costos y gastos.

Ejemplo practico:

En este cuadro hemos determinado costos fijos y gastos. Es  importante recordar que, en economías inflacionarias, cualquier costo o gasto presupuestado puede tener variaciones en su monto debido a la erosión monetaria ocasionada por la escalada de precios, por eso este cuadro debe ser revisado y adaptado a la realidad económica que aplique para el momento.

En el siguiente cuadro veremos el desglose de los ingresos:

Para la columna de Mínimo Ventas, el costo total de gastos y costos fue dividido entre 30 días. Luego fue determinado el monto semanal y mensual. Ese mínimo de ventas es la supervivencia de la empresa. 

En la siguiente columna calculamos los mínimo con rentabilidad, el cual debería estar entre un 30% o un 40% para salir de punto de equilibrio y evitar perdidas recuperando la capacidad de inversión. 

Deja de operar sin conocer realmente tus márgenes mínimos aproximados.

Cómo el registro de intangibles dispara el valor de tu empresa.

 

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El valor de una empresa puede radicar en la gestión, la posición y la credibilidad de su marca.

A menudo, las ideas o los conceptos de modelo de negocios pueden ser convertidos en verdaderos activos intangibles llegando a ser verdaderas "minas de oro" que pueden generar verdaderos beneficios económicos y de reputación en el mercado.

Registrarlos y darle derecho legal para convertirlos en recursos de estrategia financiera.

Convertir un nombre, un procedimiento en una marca que se puede licenciar, vender o franquiciar son movimientos financieros que posicionan la empresa, la diferencian de la competencia y la protege de copias o modelos que quieran emular el éxito de la marca.

Además un activo intangible es amortizable lo cual genera beneficios tributarios.

Es necesario que esa inversión al registrar un activo intangible (marca, procedimiento o software) pueda ser valorizado correctamente para que pueda posicionarse dentro de los estados financieros.

La contabilidad no es solo mirar atrás

 

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La Contabilidad ya no se trata de mirar hacia atrás.

Aunque bien debemos registrar cada proceso económico en la empresa en términos contables, llevar la contabilidad implica más que eso.

Es necesario que el contador sea integral y no solo pueda contar históricamente o en libro las transacciones del día a día sino que también pueda explicar porque el cash flow no tuvo suficiente liquidez, en que línea de productos o servicios deberían ponerse más atención debido a su rentabilidad o evaluar la carga laboral antes de contratar más personal en una empresa.

Además debe estar muy preparado en el área fiscal y parafiscal (contribuciones) y municipal para así planificar y realizar un cumplimiento tributario en los plazos correspondientes. Esta área también implica análisis, planificación, conocimiento de las leyes y reglamentos y tener un control del cash flow para cumplir con las obligaciones.

Es necesario valerse de las automatizaciones, en el área contable, administrativa y fiscal para poder realizar análisis con más tiempo y atención al detalle.

Saber interpretar números y poder brindar asesoría justa.

La contabilidad son los bastidores del escenario financiero y tecnológico de cada empresa.

Como definir tu salario de dueño sin descapitalizar tu empresa en el intento

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Para definir el salario del dueño de la empresa es importante tener determinada la Utilidad en Operaciones para analizar si la empresa puede asignar un sueldo al dueño sin comprometer su crecimiento.

Es importante tener en cuenta que este sueldo está sujeto a un límite que establece la ley de ISLR venezolana para la deducción de los gastos de la empresa por este concepto y este es el 15% de los ingresos brutos globales.

Ahora, ¿Cuánto podría ganar por concepto de sueldo el dueño de la empresa sin afectar el cash flow de la empresa?

Es importante tener una hoja de ruta midiendo previamente el cash flow de los últimos 6 meses para verificar excedentes y revisar los gastos fijos de la empresa.

Una vez verificado el excedente y determinada la utilidad en operaciones proponer un salario del dueño de la empresa teniendo en cuenta no exceder el máximo deducible permitido en la ley por este concepto.

¿Has asignado salario al dueño o CEO de una empresa?

Las 5 señales de que tus finanzas personales están saboteando el crecimiento de tu empresa

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Utilizar tu cuenta personal recibir los ingresos de ventas o servicios prestados y pagar servicios, pagar nóminas, proveedores, otros costos y gastos relacionados con la empresa puede causar graves distorsiones financieras de las cuales se han escrito y hablado muchísimo.

Es una práctica que realizan algunas personas bien sea por "facilitar" las gestiones del día o día, o para evitar trámites bancarios que, en ocasiones, pueden ser tediosos.

El utilizar una cuenta personal (generalmente del dueño) evidencia un mal manejo financiero porque esa misma cuenta es la que muy seguramente usa para sus gestiones personales: pago de renta de casa, alimentación personal, reparaciones domésticas y otros gastos personales que no son vinculantes con la empresa.

En el ámbito fiscal también hay afectación ya que es necesario el examen y verificación exhaustiva de las facturas y soportes de gastos para seleccionar los únicamente deducibles del impuesto y evitar reparos fiscales.

Además de que si quieres "crecer" como empresa este hábito puede desacelerar o corromper ese crecimiento.

Vamos a enumerar 5 señales destacadas del saboteo que puede afectar el crecimiento de tu empresas.

1.- No sabes a ciertamente si ganas o pierdes. Ves que el dinero no rinde y aún tienes cuentas por pagar. O tienes que pagar ISLR y no sabes ni cómo lo vas a pagar porque no tienes flujo de efectivo. Según tu criterio unos días tienes mucho dinero y otro día estás al mínimo.

2.- Quitas ese margen de privacidad de tus gastos personales. Al momento de una auditoría tributaria o contable, tus gastos personales quedan en evidencia y los procesos se hacen más largos y riesgosos.

3.- No puedes solicitar créditos bancarios para tu empresa. La empresa y tu cuenta bancaria es lo mismo. En oportunidades los créditos pueden ser puntos de apoyo para el crecimiento de una empresa usando el apalancamiento financiero.

4.- No hay flujo de caja o cash flow fiable. Al mezclar tus gastos personales, emergencias y otros puedes dejar a la empresa sin fondos para el desenvolvimiento operativo arriesgando incluso el pago de la nómina.

5.- Idealmente deberías asignar te un sueldo fijo el cual te marque un límite. Pero eso puede generar stress o ansiedad de cual sería el monto ideal que deberías asignarte como sueldo fijo, sobre todo cuando se vive en economías inflacionarias.

¿Sabes cómo podríamos solucionar esta mala gestión financiera aparte de obviamente abrir una cuenta bancaria para el negocio?